Προβλέποντας τον φόρο σας: πως να κερδίσετε έκπτωση 3% με εφ' απαξ πληρωμή!

Η σωστή διαχείριση των οικονομικών μας υποχρεώσεων, ειδικά όταν πρόκειται για φορολογικές υποχρεώσεις, είναι κρίσιμη για την αποφυγή περιττών εξόδων και τη μεγιστοποίηση των οφελών μας. Ένας τρόπος να επιτύχουμε αυτό είναι ο σωστός προγραμματισμός και η πρόβλεψη του φόρου που θα πληρώσουμε, ώστε να μπορούμε να εκμεταλλευτούμε τις εκπτώσεις που προσφέρονται, όπως το 3% της εφ' άπαξ πληρωμής.

Ας εξετάσουμε τα παραδείγματα με βάση τα αληθοφανή δεδομένα της Ελλάδας και την κλιμακωτή φορολόγηση που ισχύει για ελεύθερους επαγγελματίες, μισθωτούς, και εισοδήματα από ενοίκια.

Παράδειγμα 1: Ελεύθερος Επαγγελματίας

Ο Νίκος είναι ελεύθερος επαγγελματίας και παρέχει υπηρεσίες ως σύμβουλος επιχειρήσεων. Έχει ετήσιο εισόδημα 40,000 ευρώ. Η φορολόγηση για ελεύθερους επαγγελματίες γίνεται με κλίμακα και επιπλέον επιβάλλεται εισφορά αλληλεγγύης. Ας υποθέσουμε ότι οι φόροι του υπολογίζονται ως εξής:

• Έως 10,000 ευρώ: 9% = 10,000 * 9% = 900 ευρώ
• Από 10,001 έως 20,000 ευρώ: 22% = 10,000 * 22% = 2,200 ευρώ
• Από 20,001 έως 30,000 ευρώ: 28% = 10,000 * 28% = 2,800 ευρώ
• Από 30,001 έως 40,000 ευρώ: 36% = 10,000 * 36% = 3,600 ευρώ

​Σύνολο φόρου: 9,500 ευρώ

Επιπλέον υπάρχει και η εισφορά αλληλεγγύης που είναι 2,2% για το εισόδημα από 12,001 έως 20,000 ευρώ και 5% για το εισόδημα από 20,001 έως 40,000 ευρώ:

• Για τα πρώτα 8,000 ευρώ (από 12,001 έως 20,000): 8,000 * 2.2% = 176 ευρώ
• Για τα επόμενα 20,000 ευρώ (από 20,001 έως 40,000): 20,000 * 5% = 1,000 ευρώ

Σύνολο εισφοράς αλληλεγγύης: 1,176 ευρώ

Συνολικός φόρος: 9,500 + 1,176 = 10,676 ευρώ

Υ.Γ. Σαφώς υπάρχουν και άλλοι φόροι όπως το τέλος επιτηδεύματος αξίας 325 ευρώ για το 2024, αλλά και με το νέο σύστημα φορολόγησης των ελευθέρων επαγγελματιών λαμβάνει ως σημείο αναφοράς τον κατώτατο μισθό, θεωρώντας ότι δεν μπορεί ένας ελεύθερος επαγγελματίας να έχει εισόδημα μικρότερο από έναν εργαζόμενο, όπου αυτό το τεκμαρτό εισόδημα σου ανεβάζει πολύ τον φόρο αν είχες μικρά εισοδήματα (όπως π.χ. 5000 ευρώ τον χρόνο).

Σενάριο 1: Μη προγραμματισμένη πληρωμή

• Ο Νίκος δεν κάνει καμία προετοιμασία και πληρώνει τον φόρο σε δόσεις χωρίς να εκμεταλλευτεί την έκπτωση της εφ' άπαξ πληρωμής.
  
  

Σενάριο 2: Προγραμματισμένη πληρωμή

• Ο Νίκος κάνει πρόβλεψη του φόρου που θα πληρώσει και βάζει στην άκρη κάθε μήνα 890 ευρώ (10,676 ευρώ / 12 μήνες).
• Στο τέλος του έτους, πληρώνει τον φόρο εφ' άπαξ και κερδίζει την έκπτωση του 3%, δηλαδή 320.28 ευρώ.
• Τελικός φόρος που πληρώνει: 10,676 - 320.28 = 10,355.72 ευρώ.
  
  

Παράδειγμα 2: Εισόδημα από Ενοίκια

Η Μαρία έχει ένα διαμέρισμα το οποίο νοικιάζει και λαμβάνει ετήσιο εισόδημα 6,000 ευρώ από τα ενοίκια. Η φορολόγηση για τα εισοδήματα από ενοίκια γίνεται ως εξής:

• Έως 12,000 ευρώ: 15% = 6,000 * 15% = 900 ευρώ
• Στον φόρο εισοδήματος υπάρχει και έκπτωση 5% για επισκευές / συντήρηση = 900 * 5% = 45 ευρώ
  
  

Σύνολο φόρου: 900 - 45 = 855 ευρώ

Σενάριο 1: Μη προγραμματισμένη πληρωμή

• Η Μαρία δεν κάνει προγραμματισμό και πληρώνει τον φόρο σε δόσεις, χάνοντας την ευκαιρία για την έκπτωση.
  
  

Σενάριο 2: Προγραμματισμένη πληρωμή

• Η Μαρία προβλέπει τον φόρο και βάζει στην άκρη κάθε μήνα 71.25 ευρώ (855 ευρώ / 12 μήνες).
• Στο τέλος του έτους, έχει μαζέψει το ποσό του φόρου και πληρώνει εφ' άπαξ, κερδίζοντας την έκπτωση του 3%, δηλαδή 25.65 ευρώ.
• Τελικός φόρος που πληρώνει: 855 - 25.65 = 829.35 ευρώ.

​
Παράδειγμα 3: Μισθωτός με Καθαρό Μισθό 705 Ευρώ το Μήνα

Ο Κώστας είναι μισθωτός και λαμβάνει καθαρό μισθό 705 ευρώ τον μήνα. Αυτό σημαίνει ότι ο ετήσιος καθαρός μισθός του είναι:

• 705 ευρώ * 12 μήνες = 8,460 ευρώ.

​Με δεδομένο ότι το ετήσιο εισόδημα του Κώστα δεν ξεπερνά τα 9,000 ευρώ, δεν υπόκειται σε φορολογία εισοδήματος, καθώς τα πρώτα 9,000 ευρώ είναι αφορολόγητα. Βεβαίως το σύστημα του αφορολόγητου στην Ελλάδα είναι πολύ πιο πολύπλοκο και περιλαμβάνεται ως εξής:

• Φορολογούμενος χωρίς παιδιά έχει έκπτωση φόρου 777 ευρώ και (έμμεσο) αφορολόγητο όριο 8.636 ευρώ.
• Με ένα παιδί, η έκπτωση φόρου αυξάνεται από 810 ευρώ σε 900 ευρώ και το έμμεσο αφορολόγητο από 9.000 ευρώ, θα ανέλθει σε 10.000 ευρώ.
• Με δύο παιδιά, η έκπτωση φόρου αυξάνεται από 900 ευρώ σε 1.120 ευρώ και το έμμεσο αφορολόγητο από 10.000 ευρώ, θα ανέλθει σε 11.000 ευρώ.
• Με τρία παιδιά, η έκπτωση φόρου αυξάνεται από 1.120 ευρώ στα 1.340 και το έμμεσο αφορολόγητο από 11.000 ευρώ, θα ανέλθει σε 12.000 ευρώ.

Ωστόσο, για να κάνουμε το παράδειγμα πιο ενδιαφέρον, ας υποθέσουμε ότι ο Κώστας δεν έχει κανένα παιδί, αλλά έχει και εισόδημα από ενοίκια, το οποίο ανέρχεται σε 3,000 ευρώ ετησίως. Έτσι, το συνολικό του εισόδημα είναι:

• Μισθός: 8,460 ευρώ.
• Εισόδημα από ενοίκια: 3,000 ευρώ.
• Συνολικό εισόδημα: 11,460 ευρώ.
  
  

Η φορολόγηση για τα εισοδήματα από ενοίκια γίνεται ως εξής:

• Έως 12,000 ευρώ: 15% = 3,000 * 15% = 450 ευρώ.
• Στον φόρο εισοδήματος υπάρχει και έκπτωση 5% για επισκευές / συντήρηση = 450* 5% = 22,50 ευρώ

Ας προσθέσουμε ότι δεν υπάρχει επιπλέον φόρος για τα εισοδήματα από τον μισθό, αφού ο Κώστας εμπίπτει στο αφορολόγητο όριο.

Σύνολο φόρου: 450 ευρώ - 22.50 ευρώ = 427.50 ευρώ

Σενάριο 1: Μη προγραμματισμένη πληρωμή

• Ο Κώστας δεν κάνει καμία προετοιμασία και περιμένει την ειδοποίηση από την εφορία.
• Πληρώνει τον φόρο σε δόσεις, χάνοντας την ευκαιρία για την έκπτωση.

Σενάριο 2: Προγραμματισμένη πληρωμή

• Ο Κώστας κάνει πρόβλεψη του φόρου που θα πληρώσει και βάζει στην άκρη κάθε μήνα 35.63 ευρώ (427.50 ευρώ / 12 μήνες).
• Στο τέλος του έτους, έχει μαζέψει το ποσό του φόρου και πληρώνει εφ' άπαξ, κερδίζοντας την έκπτωση του 3%, δηλαδή 12.83 ευρώ.
• Τελικός φόρος που πληρώνει: 427.50 - 12.83 = 414.67 ευρώ.

Ο σωστός προγραμματισμός και η πρόβλεψη των φορολογικών υποχρεώσεων είναι σημαντικοί για όλους, ανεξάρτητα από την πηγή εισοδήματος. Είτε είστε ελεύθερος επαγγελματίας, είτε έχετε εισόδημα από ενοίκια, είτε είστε μισθωτός, η συστηματική αποταμίευση και η έγκαιρη προετοιμασία μπορούν να σας βοηθήσουν να εκμεταλλευτείτε την έκπτωση της εφ' άπαξ πληρωμής και να αποφύγετε το άγχος των δόσεων.

Σημείωση:

Εάν τα εισοδήματά σας έχουν αυξηθεί και δυσκολεύεστε να υπολογίσετε τον ακριβή φόρο που θα πληρώσετε, μπορείτε να χρησιμοποιήσετε ως βάση την περσινή σας φορολογική δήλωση. Προσπαθήστε να βάζετε λίγα περισσότερα χρήματα στην άκρη κάθε μήνα ώστε να είστε σε θέση να πληρώσετε τον φόρο σας άμεσα. Με αυτόν τον τρόπο, θα μπορείτε να εκμεταλλευτείτε την έκπτωση της εφ' άπαξ πληρωμής και να διαχειριστείτε καλύτερα τα οικονομικά σας.